表 12
(第四章:金融財務)
外匯基金資產負債表
資產(1)
外幣資產
港元資產
附錄423
百萬港元
年底計算
1999
2003
2004
755,115
247,641
929,625
82,020
969,341
92,513
1,002,756 1,011,645 1,061,854
負債(1)
負債證明書(2)
118,195
134,215
146,775
政府發行的流通紙幣及硬幣 銀行體系結餘(3)
5,777
6,297
6,351
7,960
28,277
15,789
外匯基金票據和債券
101,828
123,520
125,860
其他香港特區政府基金存款(4) 其他負債(5)
392,206
252,296 280,091
85,932
82,161
63,397
711,898
626,766 638,263
基金權益
290,858 384,879 423,591
註:
(1)(a) 投資
外匯基金(簡稱基金)投資於香港和境外銀行及其他金融機構的有息存款,以及多種金融工具,包括債 卷、票據、短期國庫券和股票。
(b) 外幣資產的分布
基金的外幣資產大部分為美元。除了美元資產外,基金亦持有其他可完全自由兌換的外幣資產。
(c) 資產所在地
基金的資產存放於香港和其他主要金融中心的銀行、中央銀行及託管機構的存款、信託和保管帳戶 內。
(d) 資產負債價值的評估
債務證券、股票以及外匯基金票據及債券均在結算日以市值入帳。在銀行及其他金融機構的存款、存 款證、根據回購及再出售協議收取或支付的金額、證券借貸協議、銀行及其他金融機構的存款、按市 場利率計算利息的其他香港特區政府基金存款及香港法定組織的存款均按照貼現現金流量的價格矩陣 估值,並按適用利率進行貼現。由此引致的資產或負債價值的改變,已反映在資產負債表內有關資產 或負債的帳面價值中,惟按市場利率計算利息的其他香港特區政府基金存款則在資產負債表內以結算 日應支付的本金額列示,而有關的價值重估差額則包括在“其他負債項目內。按照參考基金的投資 收入釐定的利率計算利息的其他香港特區政府基金存款,則以其在資產負債表日期的本金額列示於資 產負債表內。