財務報表附註(續)
21 合約負債
本集團於簽訂有關物業銷售的買賣協議時收到客戶的訂金。該訂金被確認為合約負債直至物業建築完成並 與客戶辦妥法定轉讓時。
然而,根據市場情況,比對建議銷售價,本集團可能會向客戶提供折扣,前提是客戶同意在施工仍在進行 時而不是在法律轉讓時,儘早支付銷售代價餘額。該等預付款計劃把全部銷售代價於整個剩餘物業建築期 間確認為合約負債。
於二零一八年十二月三十一日,收取客戶有關物業銷售按金為港幣零元(二零一七年:港幣592,626,0000 元)。於二零一八年十二月三十一日止年度,該訂金的變動闡明合約負債因確認收益而減少。
22 綜合財務狀況表內之所得税
(a)
綜合財務狀況表內列報之應付/(可收回)稅項為:
二零一八年
二零一七年
(重報)
港幣千元
港幣千元
本年度香港利得稅撥備
46,847
27,274
已付預繳利得稅
(24,792)
(33,088)
22,055
(5,814)
有關往年可收回利得稅之餘額
(18,086)
(14,539)
列析如下:
可收回稅項
應付稅項
148
香港小輪(集團)有限公司
二零一八年年報
3,969
(20,353)
二零一八年
二零一七年
港幣千元
(重報)
港幣千元
(37,349)
(36,583)
41,318
16,230
3,969
(20,353)
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22 綜合財務狀況表內之所得稅(續)
(b) 已確認之遞延稅項資產及負債: