1 主要會計政策 (續)
(I)
貿易及其他應收賬款
財務報表附註(續)
貿易及其他應收賬款初始以公允價值確認,而往後則以攤銷成本實際利率法扣除呆壞賬撥備 (見附註1(j)) 後列報,除應收賬款為給予關連人士之無固定還款期之免息貸款或折現之影響並 非重大外。在此等情況下,應收賬款以成本扣除呆壞賬撥備後列報。
(m)
貿易及其他應付賬款
貿易及其他應付賬款初始以公允價值確認。除根據附註1(q)(i)而量度之財務擔保之債務外,貿易 及其他應付賬款則往後以攤銷成本列報,除非折現之影響並非重大的,則以成本列報。
(n)
現金及現金等值物
現金及現金等值物包括庫存現金、銀行存款、存於銀行及其他金融機構之活期存款及短期高變 現性之投資;而此等投資所須承受之價值改變之風險輕微、可隨時變現為可知數量之現金及在 購入後三個月內到期。就綜合現金流量表而言,現金及現金等值物亦包括構成本集團現金管理 重要部份及須即期償還之銀行透支。
(0)
僱員福利
(i)
短期僱員福利及界定供款退休計劃之供款
薪金、年終花紅、有薪年假,界定供款退休計劃之供款及非貨幣性福利等成本於僱員提 供相關服務之年度入賬。當延期支付或清償該等成本而其影響重大時,則該等數額以現 值列報。
(ii)
界定利益退休計劃之義務
本集團有關界定利益退休計劃之淨義務乃按僱員於現時及過往所提供之服務估計其賺取 之未來收益計算;該等收益以折現計算其現值,並扣除所有計劃內資產之公允價值。有 關計算由合資格的精算師以預計單位貸記法進行。當計算結果對本集團帶來利益,已確 認資產限於以任何公積金的未來退款或供款的扣減款項為形式的經濟利益現值。
香港小輪(集團)有限公司
二零一四年年報
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