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附錄20

(第五章:金融財務)

外匯基金資產負債表

附錄

單位:百萬元

年底計算

1997

1998

1999

2000

2001 ^

A

資產(1)

外幣資產

588,475

701,239

755,115

856,680

878,847

港元資產

48,198

211,036

247,641

166,683

101,717

636,673

912,275

1,002,756

1,023,363

980,564

負債(1)

負債證明書(2)

87,015

86,465

118,195

99,265

107,545

流通硬幣

5,399

5,778

5,777

5,918

5,691

銀行體系結餘(3)

296

2,527

7,960

669

671

外匯基金票據和債券

89,338

98,334

101,828

109,288

118,157

其他香港特區政府基金存款(4)

237,629

424,562

392,206

417,162

380,602

其他負債(5)

26,770

52,364

85,932

83,962

65,154

446,447

670,030

711,898

716,264

677,820

190,226

242,245

290,858

307,099

302,744

累計盈餘

註:

(1)資產和負債包括以下各項帳目:

(a)投资

外匯基金(簡稱基金)投資於香港和境外銀行及其他金融機構的有息存款、以及多種金融工具,包括債券、票據、短期國庫債券和股 票。

(b) 外幣資產的分布

基金的大部分外幣資產為美元。除了美元外,基金亦持有以其他外幣為單位的資產。這些外幣包括加元、歐羅、日和英鎊。

(c) 資產所在地

基金的資產存於香港和其他主要金融中心的銀行,中央銀行及保管機構的存款、信託和保管帳戶內。

(d)資產和負債價值的評估

債務證券、股票以及外匯基金票據及債券均在資產負債表日期以市值入帳。在銀行及其他金融機構的存款、存款證、根據回購及再出 售協議收取或支付的代價、證券借貸協議、銀行及其他金融機構的存款、按市場利率計算利息的其他香港特區政府基金存款及香港法 定組織的存款均按照貼現現金流量的價格矩陣估值,並按適用利率進行貼現。由此引致的資產或負債價值的改變,已反映在資產負債 表內有關資產或負債的帳面價值中,惟按市場利率計算利息的其他香港特區政府基金存款則在資產負債表內以資產負債表日期的本金 額列示,而有關的價值重估差額則包括在“其他負債”項目內。按照參考基金的投資收入釐定的利率計算利息的其他香港特區政府基 金存款,則以其在資產負債表日期的本金額列示於資產負債表內。

(e) 外幣資產和負債的換算

外幣資產與負債按照資產負債表日期的匯率換算為港元。有關的外匯損益則列入收支帳目內。

負債證明書及流通硬幣(由一九九九年四月一日起)均以港元為單位,但根據聯繫匯率1美元兑7.80港元以美元發行和贖回,並以有關 的港元面值列示。負債證明書及流通硬幣在資產負債表日期的港元面值與用作贖回的美元市值之間的差額,則列入“其他資產”項目 內。

(2) 每家發鈔銀行均須持有由財政司司長發出的不計息負債證明書,作為發行鈔票的支持。此等負值證明書按照1美元兑7.80港元的固定匯率

以美元發行和贖回。

(3) 在銀行同業即時支付結算系統下,所有持牌銀行均須通過金融管理局外匯基金開設港元結算戶口。這些戶口的總結餘代表銀行同業市場

的流動資金總額。

(4) 這代表其他香港特區政府基金存入外匯基金的款項。直至一九九八年三月三十一日,所有其他香港特區政府基金存款均按市場利率計算利

息。由一九九八年四月一日起,其他香港特區政府基金的某些存款已改為參考基金的投資收入而釐定的利率計算利息。

(5) 其他負債包括銀行及其他金融機構存款、香港法定組織存款、外匯基金債券及其他香港特區政府基金存款的應付利息、按市值記帳的資產

負債表外項目的重估虧損、其他應計開支及準備金,以及按市場利率計算利息的其他香港特區政府基金存款的差額。

凡

數字未經審核。

資料來源:香港金融管理局

(查詢電話: 2878 8222)