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附錄20
(第五章:金融財務)
外匯基金資產負債表
附錄
單位:百萬元
年底計算
1997
1998
1999
2000
2001 ^
A
資產(1)
外幣資產
588,475
701,239
755,115
856,680
878,847
港元資產
48,198
211,036
247,641
166,683
101,717
636,673
912,275
1,002,756
1,023,363
980,564
負債(1)
負債證明書(2)
87,015
86,465
118,195
99,265
107,545
流通硬幣
5,399
5,778
5,777
5,918
5,691
銀行體系結餘(3)
296
2,527
7,960
669
671
外匯基金票據和債券
89,338
98,334
101,828
109,288
118,157
其他香港特區政府基金存款(4)
237,629
424,562
392,206
417,162
380,602
其他負債(5)
26,770
52,364
85,932
83,962
65,154
446,447
670,030
711,898
716,264
677,820
190,226
242,245
290,858
307,099
302,744
累計盈餘
註:
(1)資產和負債包括以下各項帳目:
(a)投资
外匯基金(簡稱基金)投資於香港和境外銀行及其他金融機構的有息存款、以及多種金融工具,包括債券、票據、短期國庫債券和股 票。
(b) 外幣資產的分布
基金的大部分外幣資產為美元。除了美元外,基金亦持有以其他外幣為單位的資產。這些外幣包括加元、歐羅、日和英鎊。
(c) 資產所在地
基金的資產存於香港和其他主要金融中心的銀行,中央銀行及保管機構的存款、信託和保管帳戶內。
(d)資產和負債價值的評估
債務證券、股票以及外匯基金票據及債券均在資產負債表日期以市值入帳。在銀行及其他金融機構的存款、存款證、根據回購及再出 售協議收取或支付的代價、證券借貸協議、銀行及其他金融機構的存款、按市場利率計算利息的其他香港特區政府基金存款及香港法 定組織的存款均按照貼現現金流量的價格矩陣估值,並按適用利率進行貼現。由此引致的資產或負債價值的改變,已反映在資產負債 表內有關資產或負債的帳面價值中,惟按市場利率計算利息的其他香港特區政府基金存款則在資產負債表內以資產負債表日期的本金 額列示,而有關的價值重估差額則包括在“其他負債”項目內。按照參考基金的投資收入釐定的利率計算利息的其他香港特區政府基 金存款,則以其在資產負債表日期的本金額列示於資產負債表內。
(e) 外幣資產和負債的換算
外幣資產與負債按照資產負債表日期的匯率換算為港元。有關的外匯損益則列入收支帳目內。
負債證明書及流通硬幣(由一九九九年四月一日起)均以港元為單位,但根據聯繫匯率1美元兑7.80港元以美元發行和贖回,並以有關 的港元面值列示。負債證明書及流通硬幣在資產負債表日期的港元面值與用作贖回的美元市值之間的差額,則列入“其他資產”項目 內。
(2) 每家發鈔銀行均須持有由財政司司長發出的不計息負債證明書,作為發行鈔票的支持。此等負值證明書按照1美元兑7.80港元的固定匯率
以美元發行和贖回。
(3) 在銀行同業即時支付結算系統下,所有持牌銀行均須通過金融管理局外匯基金開設港元結算戶口。這些戶口的總結餘代表銀行同業市場
的流動資金總額。
(4) 這代表其他香港特區政府基金存入外匯基金的款項。直至一九九八年三月三十一日,所有其他香港特區政府基金存款均按市場利率計算利
息。由一九九八年四月一日起,其他香港特區政府基金的某些存款已改為參考基金的投資收入而釐定的利率計算利息。
(5) 其他負債包括銀行及其他金融機構存款、香港法定組織存款、外匯基金債券及其他香港特區政府基金存款的應付利息、按市值記帳的資產
負債表外項目的重估虧損、其他應計開支及準備金,以及按市場利率計算利息的其他香港特區政府基金存款的差額。
凡
數字未經審核。
資料來源:香港金融管理局
(查詢電話: 2878 8222)