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1 主要會計政策(續)

(1)

貿易及其他應收賬款

財務報表附註(續)

當擁有無條件收取代價的權利時,本集團確認應收賬款。當代價僅隨時間推移即會成為到期應付, 則收取代價的權利為無條件。當收益已於本集團有無條件收取代價之前已確認,則該金額呈列為合 約資產(見附註1(k)(ii))。

應收賬款以實際利率法減信貸虧損撥備按攤銷成本列賬(見附註1(j))。

(m) 貿易及其他應付賬款

貿易及其他應付賬款初始以公允價值確認。除根據附註1(r)(i)而量度之財務擔保之債務外,貿易及其 他應付賬款往後以攤銷成本列報,除非折現之影響並非重大時,則以成本列報。

(n) 合約負債

當客戶在本集團確認相關收入前支付不可退還的代價時,合約負債確認為已收取的遠期銷售按金 (見附註1(s))。當本集團確認相關收入前擁有無條件收取不可退還代價之權利,亦將確認為合約負 債。在這種情況下,相應的應收款也將被確認(見附註1(I))。

當合約存在重大融資成分時,合約結餘包括按實際利率法計算的利息。

(0)

現金及現金等值物

現金及現金等值物包括庫存現金、銀行存款、存於銀行及其他金融機構之活期存款及短期高變現性 之投資;而此等投資所須承受之價值改變之風險輕微、可隨時變現為可知數量之現金及在購入後三 個月內到期。就綜合現金流量表而言,現金及現金等值物亦包括構成本集團現金管理重要部份及須 即期償還之銀行透支。現金及現金等價物按照附註1(j)所載政策評估預期信貸虧損。

(p) 僱員福利

(i)

短期僱員福利及界定供款退休計劃之供款

薪金、年終花紅、有薪年假、界定供款退休計劃之供款及非貨幣性福利等成本於僱員提供相 關服務之年度入賬。當延期支付或清償該等成本而其影響重大時,則該等數額以現值列報。

香港小輪(集團)有限公司 二零一八年年報

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