表12
(第四章:金融財務)
外匯基金資產負債表
資產(1)
外幣資產
港元資產
附錄
單位:百萬元
年底計算
1998
2002
2003
701,239
891,632
929,625
211,036
63.433
82,020
912,275
955,065
1,011,645
負債(1)
負債證明書(2)
86,465
118,475
134,215
政府發行的流通紙幣及硬幣
5,778
5,891
6,297
銀行體系結餘(3)
2,527
525
28,277
外匯基金票據和債券
98,334
122,925
123,520
其他香港特區政府基金存款(4)
424,562
301,669
252,296
其他負債(5)
52,364
78,406
82,161
670,030
627,891
626,766
242,245
327,174
384,879
累計盈餘
註:
(1)(a)投資
外匯基金 (簡稱基金) 投資於香港和境外銀行及其他金融機構的有息存款,以及多種金融工具,包括偵券、票據、短期國庫券和股 票。
(b) 外幣資產的分布
基金的外幣資產大部分為美元。除了美元資產外,基金亦持有以其他可完全自由兌換的外幣為單位的資產。
(c) 資產所在地
基金的資產存放於香港和其他主要金融中心的銀行、中央銀行及保管機構的存款、信託和保管帳戶內。
(d)資產和負債價值的評估
債務證券、股票以及外匯基金票據及債券均在資產負債表日期以市值入帳。在銀行及其他金融機構的存款,存款證、根據回購及再 出售協議收取或支付的代價、證券借貸協議、銀行及其他金融機構的存款、按市場利率計算利息的其他香港特區政府基金存款及香 港法定組織的存款均按照貼現現金流量的價格矩陣估值,並按適用利率進行貼現。由此引致的資產或負值價值的改變,已反映在資 産負債表內有關資產或負債的帳面價值中,惟按市場利率計算利息的其他香港特區政府基金存款則在資產負債表內以資產負債表日 期的本金額列示,而有關的價值重估差額則包括在“其他負債"項目內。按照參考基金的投資收入釐定的利率計算利息的其他香港 特區政府基金存款,則以其在資產負債表日期的本金額列示於資產負債表內。
(e) 外幣資產和負債的換算
以外幣為單位的資產和負債按照資產負債表日期的匯率換算為港元。外匯損益折算包括在收支帳目內。
負債證明書及政府發行的流通紙幣及硬幣均以港元為單位,但根據聯繫匯率1美元兑7.80港元以美元發行和續回,並以其港元面值 列示。負債證明書及政府發行的流通紙幣及硬幣在資產負債表日期的港元面值與用作購回的美元市值之間的差額,則列入“其他資 產"項目內。
(2) 每家發鈔銀行均須持有由財政司司長發出的不計息負債證明書,作為發行鈔票的支持。此等負債證明書按照1美元兑7,80港元的固定匯
率以美元發行及贖回。
(3) 在銀行同業即時支付結算系統下,所有持牌銀行均在金融管理局開設港元結算戶口,並記在基金的帳目上。這些戶口內的總結餘代表銀
行同業市場的流動資金總額。
(4) 這代表其他香港特區政府基金存入外匯基金的款項。直至一九九八年三月三十一日為止,所有其他香港特區政府基金存款均按市場利率
計算利息。由一九九八年四月一日起,其他香港特區政府基金的某些存款已改為參考基金的投资收入而釐定的利率計算利息。
(5) 其他負值包括銀行及其他金融機構的存款、香港法定組織的存款、外匯基金債券及其他香港特區政府基金存款的應付利息、按市值記帳
的資產負債表外項目的重估虧損、其他應計開支及準備金,以及按市場利率計算利息的其他香港特區政府基金存款的重估差額。
資料來源:香港金融管理局
(查詢電話: 2878 8222)
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