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附錄19
(第五章:金融財務)
外匯基金資產負債表
附錄
單位:百萬元
年底計算
1995
1996
1997
1998
1999
資產(1)
外幣資產
428,547
493,802
588,475
701,239
755,115
港元資產
32,187
40,715
48,198
211,036
247,641
460,734
534,517
636,673
912,275
1,002,756
負債(1)
負債證明書(2)
77,600
82,480
87,015
86,465
118,195
流通硬幣
3,597
4,164
5,399
5,778
5,777
銀行體系結餘(3)
1,762
474
296
2,527
7,960
外匯基金票據及債券
53,125
83,509
89,338
98,334
101,828
其他政府基金存款(4)
125,916
145,898
237,629
424,562
392,206
其他負債(5)
38,600
45,130
26,770
52,364
85,932
300,600
361,655
446,447
670,030
711,898
160,134
172,862
190,226
242,245
290,858
累計盈餘
註:
(1)資產和負債包括以下帳目:
(a) 投資
外匯基金投資於香港和境外銀行的有息存款,以及多種金融工具,包括債券、票據、短期國庫券和股票。
(b) 外幣資產分布
基金的外幣資產主要為美元,其他貨幣單位的資產包括澳元、加拿大元、丹麥克朗、德國馬克、歐羅、日圓、英鎊、瑞士法郎。
(c) 資產所在地
基金的資產存於香港和其他主要金融中心的銀行、中央銀行及保管機構的存款帳戶、信託戶口和保管帳戶。
(d)資產及負債價值評估
在活躍市場買賣的金融資產及負債,均在資產負債表日期入帳。定期存款、存款證按預先設定的固定利率計算利息的其他政府基金 存款、其他法定組織的存款及其他借貸,均按貼現現金流量的價格矩陣估值,並按存款或借貸期結束時的利率進行貼現。所引致的 資產或負債價值改變,已反映在資產負債表內有關資產或負債帳面價值中,惟按預先設定的固定利率計算利息的其他政府基金存款 則在資產負債表內以資產負債表日期的本金列示,而有關的價值重估差額則包括在其他負債的項目內。按照參考外匯基金投資收入 釐定的利率計算利息的其他政府基金存款,以資產負債表日期的本金額列示。
(e) 外幣資產和負債換算
以外幣為單位的資產和負債按照資產負債表日期的匯率換算為港元,有關外匯損益列入收支帳目內。
負債證明書以港元為單位,但根據聯繫匯率】美元兑7.80港元以美元發行和贖回,並以有關港元面值列帳。負債證明書在資產負債 表日期的港元面值與用作贈回的美元市值之間的差額,則列入其他資產的項目內。
(2) 發鈔銀行須持有由財政司司長發出的不計息負債證明書,作為發行鈔票的支持。發出或贖回負債證明書,均按1美元兑7.80港元的固定
匯率以美元支付。
(3) 在銀行同業即時支付結算系統下,所有持牌銀行均須在金管局開設結算戶口,並記在外匯基金的帳目上。這些戶口的總結餘相等於銀行
同業市場的流動資金總額。
(4) 指其他政府基金存入外匯基金的款項。直至一九九八年三月三十一日,其他政府基金的所有存款均按預先設定的固定利率計算利息。由
一九九八年四月一日起,其他政府基金的某些存款已改為參考外匯基金投資收入所釐定的利率計算利息。
(5) 其他負責包括其他機構存款、外匯基金債券應付利息、其他政府基金存款應付利息、其他應計開支,以及按預先設定的固定利率計算利
息的其他政府基金存款的重估差額。
資料來源:香港金融管理局
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