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附錄19
(第5章:財政和金融)
外匯基金資產負債表
附錄
單位:百萬元
年底計算
1994
1995
1996
1997
6/1998#
資產
外幣資產
381,233
428,547
493,802
588,475
608,923
港元資產(1)
24,617
32,187
40,715
48,198
47,398
405,850
460,734
534,517
636,673
656,321
負債
負債證明書(2)
74,301
77,600
82,480
87,015
84,675
財政儲備帳項(3)
131,240
125,916
145,898
237,629
245,393
流通硬幣
3,372
3,597
4,164
5,399
5,648
外匯基金票據及債券
46,140
53,125
83,509
89,338
87,758
其他負債(4)
22,815
38,600
45,130
26,770
30,369
銀行體系結餘(5)
2,208
1,762
474
296
497
280,076
300,600
361,655
446,447
454,340
125,774
160,134
172,862
190,226
201,981
累計盈餘
港元資產包括以下帳目:
註:
(1)(a)投资
外匯基金(簡稱基金)投資於香港和境外銀行的有息存款,以及多種金融工具,包括債券、票據、短期國庫債券及美國股票。 (b) 各種外幣資產的分布
基金的大部分外幣資產為美元。除了美元外,基金也持有以其他外幣為單位的資產,這些外幣包括澳元、比利時法郎、加拿大元、丹 麥克朗、德國馬克、荷蘭盾、歐洲貨幣單位、法國法郎、日圓、英鎊、瑞士法郎。
(c)資產所在地
基金的資產存於香港和其他主要金融中心的銀行、中央銀行及保管機構的存款戶口、信託戶口和保管戶口內。
(d)資產及負債價值的評估
在活躍市場買賣的金融資產及負債均在資產負債表日期以市值入帳。定期存款、存款證、有息財政儲備帳項、其他法定組織的存款及 其他借貸均已按照貼現現金流量的價格矩陣估值,並按年終利率進行貼現。這樣引致的資產或負債價值的改變,已反映在資產負債表 內有關資產或負債帳面價值中,惟對有息財政儲備帳項的結欠仍在資產負債表內以原本價值列帳,而有關的價值重估差額則包括在其 他負債這一項目內。
(e) 外幣資產及負債的折算
外幣資產與負債按照資產負債表日期的匯率換算為港元。有關的外匯損益則列入收支帳目內。負債證明書以港元為單位,但根據聯繫 匯率 1美元兑7.8港元以美元發行及贖回,並以有關的港元面值列示。這些證明書在資產負債表日期的港元面值與用作贖回的美元市值 之間的差額,則列入其他資產這一項目內。
(2)每家發鈔銀行必須持有財政司司長發出的無息負債證明書作為它們所發行紙幣的保證。發出或贖回負債證明書,是按1美元兑7.8港元的固
定匯率以美元支付。
(3)這是基金對財政儲備帳項的結欠。在一九九八年四月一日前,這些結欠均按照市場利率計算利息。從一九九八年四月一日起,大部分這些
結欠的回報均與外匯基金的表現掛鈎,其餘部分則仍按照市場利率計息。
(4) 其他負債包括年終應計開支,其中包括應付予外匯基金債券的利息、對財政儲備帳項的結欠的利息,以及有息財政儲備帳項的市值與票面
值的差額。
(5) 在銀行同業的即時支付結算系統下,所有持牌銀行必須透過金融管理專員在外匯基金開設結算帳戶。這些結算帳戶的總結餘代表銀行同業
市場的流動資金水平。
# 截至一九九八年六月底的未經審核數字。
資料來源:香港金融管理局
(查詢電話:2878 8222 )