財務報表附註(續)
6 綜合損益表內之所得税
(a) 綜合損益表內列報之稅項為:
二零一八年
二零一七年
港幣千元
(重報)
港幣千元
現行稅項一香港利得稅
本年度撥備
過往年度多提之撥備
遞延稅項
暫時性差異之出現及回撥
46,847
27,532
(186)
(175)
46,661
27,357
6,453
5,045
53,114
32,402
二零一八年之香港利得稅撥備乃根據本年度估計之應課稅溢利,按稅率百分之十六點五(二零一七
年:百分之十六點五)計算,並考慮到香港特別行政區政府二零一七/一八年課稅年度中給予各行業
扣減百分之七十五應付稅項,上限為港幣三萬元(二零一七年:最高寬減上限為港幣二萬元已於二
零一六/一七年課稅年度扣減及已於二零一七年之稅務撥備計算)。
往年,稅務局(「稅務局」)對本集團之一間附屬公司就由二零零一/零二年至二零零九/一零年課稅
年度發出額外利得稅評稅通知。該附屬公司已付出之一些資本開支不獲稅務局扣減。該附屬公司已 向稅務局發出反對通知。於二零一七年二月,稅務局進一步對該不予扣減款項就二零一零/一一年 至二零一四/一五年課稅年度發出額外利得稅評稅通知。管理層向本集團之稅務顧問諮詢並已就該
附加利得稅評稅通知向稅務局提出反對。
香港小輪(集團)有限公司 二零一八年年報
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