財務報表附註(續)
7
綜合損益表內之所得税
(a)
綜合損益表內列報之稅項為:
現行稅項-香港利得稅
本年度撥備
過往年度少提/(多提)之撥備
遞延稅項
暫時性差異之出現及回撥
二零一六年
港幣千元
二零一五年 港幣千元
35,356
31,890
11,691
(81)
47,047
31,809
4,895
6,747
51,942
38,556
二零一六年之香港利得稅撥備乃根據本年度估計之應課稅溢利,按税率百分之十六點五(二零 一五年:百分之十六點五)計算,並考慮到香港特別行政區政府二零一五/一六年課稅年度中給 予各行業扣減百分之七十五應付稅項,上限為港幣二萬元(二零一五年:最高寬減上限為港幣二 萬元已於二零一四/一五年課稅年度扣減及已於二零一五年之稅務撥備計算)。
往年,稅務局(「稅務局」)對本集團之一間附屬公司就由二零零一/零二年至二零零九/一零年 課稅年度發出額外利得稅評稅通知。該附屬公司已付出之一些資本開支不獲稅務局扣減。該附屬 公司已向稅務局發出反對通知。於二零一七年二月,稅務局進一步對該不予扣減款項就二零一零 一年至二零一四/一五年課稅年度發出額外利得稅評稅通知。管理層向本集團之稅務顧問 諮詢並將會就該附加利得稅評稅通知向稅務局提出反對。
香港小輪(集團)有限公司
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