風險管理及內部監控(續)
下圖概述了本集團對於風險管理「由上而下」及「由下而上」方面之互補之綜合方案。
董事會
「由上而下」 方針
全面負責集團的 風險管理和內部 監控系統
在企業層面進行 監督、識別、評估 和紓緩風險
制訂策略目標
檢討本集團風險 管理和內部監控 系統的成效
監察集團主要風 險的性質及程度
為風險管理的重 要性和風險管理 文化提供指引
「由下而上」
方針
在業務單位和各職
能範疇識別、評估 和紓緩風險
內部風險管理團隊
審核委員會
協助審核委員會設計、實施 和監督集團的風險管理和 內部監控系統
協助董事會監察風險水平、 風險管理及內部監控系統 的設計和運作成效。
·協助審核委員會評估本公 司整體的風險和紓緩措施
·
制訂業務目標
識別、評估和紓緩業務風險
營運層面
內部稽核部
協助審核委員會檢討本集 團風險管理和內部監控制 度的成效
於年度審核計劃中考慮重 大風險之評估結果
參考風險評估結果以制訂 審核程序
向審核委員會和內部風險 管理團隊匯報主要審查結 果和建議
在各業務營運和職能範疇進行風險管理程 序及內部監控措施。
若干重大風險如業務風險、財務風險、監管和法規風 險及營運風險已於年內通過風險識別及評估過程,對 於重大風險所採用之監控策略及紓緩措施已向審核委 員會匯報。審核委員會及董事會並不知悉任何需關注 事項會對本集團的財務狀況或營運業績產生重大影 響,並認為風險管理及內部監控系統的運作整體上有 效且-
足。
審核委員會已建立並監督一項舉報政策及一套綜合程 序。據此,僱員能對涉及本公司的任何實際或疑似不 當行為作出舉報,從而使有關事宜可按適當及具透明 度的方式立即展開調查及得到有效處理。審核委員會 已委派內部稽核經理代為接收任何有關舉報,監察隨 後的調查工作,以及向其提供任何調查資料(包括建 議),以供審核委員會考慮。
香港小輪(集團)有限公司
34 二零一六年年報