財務報表附註(續)
6
綜合損益表內之所得税
(a)
綜合損益表內列報之稅項為:
二零一五年
港幣千元
二零一四年 港幣千元
現行稅項-香港利得税
本年度撥備
過往年度(多提)/少提之撥備
遞延稅項
暫時性差異之出現及回撥
31,890
161,500
(81)
11,735
31,809
173,235
6,747
19,503
38,556
192,738
(b)
二零一五年之香港利得稅撥備乃根據本年度估計之應課稅溢利,按税率百分之十六點五(二零 一四年:百分之十六點五)計算,並考慮到香港特別行政區政府二零一四年至一五年課稅年度 中給予各行業扣減百分之七十五應付稅項,上限為港幣20,000元(二零一四年:最高寬減上限為 港幣10,000元已於二零一三年至一四年課稅年度扣減及已於二零一四年之稅務撥備計算)。
按適用稅率計算之稅項支出及會計溢利之稅項調節
二零一五年 港幣千元
二零一四年 港幣千元
除稅前溢利
231,471
1,224,149
除稅前溢利計算之名義稅項,以百分之十六點五稅率計算 非可扣除開支之稅務影響
38,192
201,985
10,215
4,337
非課税收入之稅務影響
(11,534)
(32,556)
尚未確認之本年度稅務虧損之稅務影響
1,938
2,141
過往年度尚未確認之稅務虧損於本年使用之稅務影響 投資物業及其他物業、廠房及機器
(88)
(218)
之暫時性差異之稅務影響 過往年度(多提)/少提撥備
(86)
5,314
(81)
11,735
實際稅務支出
38,556
192,738
香港小輪(集團)有限公司
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二零一五年年報