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香港小輪(集團)有限公司 二零一三年年報
賬目附註(續)
6 綜合損益表內之所得税
(a)
綜合損益表內列報之稅項為:
二零一三年 港幣千元
二零一二年 港幣千元
現行稅項 - 香港利得稅
本年度撥備
過往年度多提之撥備
遞延稅項
暫時性差異之出現及回撥
19,920
26,705
(221)
(17)
19,699
26,688
61
9,994
19,760
36,682
二零一三年之香港利得稅撥備乃根據本年度估計之應課稅溢利,按稅率百分之十六點五(二零一二 年:百分之十六點五)計算,並考慮到香港特別行政區政府二零一二年至一三年年度中給予各行業一 次性扣減百分之七十五應付稅項,上限為港幣一萬元。
(b)
按適用稅率計算之稅項支出及會計溢利之稅項調節:
二零一三年
港幣千元
二零一二年
港幣千元
重報
除稅前溢利
313,197
433,926
除稅前溢利計算之名義稅項以百份之十六點五稅率計算 非可扣除開支之稅務影響
51,678
71,598
6,798
7,424
非課稅收入之稅務影響
(40,968)
(44,753)
尚未確認之本年度稅務虧損之稅務影響
1,116
514
過往年度尚未確認之稅務虧損於本年使用之稅務影響
(78)
(617)
固定資產暫時性差異之稅務影響
1,435
2,533
過往年度多提之撥備
(221)
(17)
實際稅務支出
19,760
36,682