2017C — Page 98

財務報表附註(續)

1 主要會計政策(續)

(I)

存貨(續)

(iv) 發展物業(櫺)

已完成之待售物業

若為本集團發展之已完成待售物業,其未售出之物業成本按獲比例分配之該發展計 劃之全部發展成本計量。可變現淨值指估計之銷售價格減去推廣物業銷售所需費用 後的淨額。

已完成之待售物業之成本包括所有採購成本、加工成本及其他使存貨達至現時地點 及狀態所衍生之成本。

(m) 貿易及其他應收賬款

貿易及其他應收賬款初始以公允價值確認,而往後則以攤銷成本實際利率法扣除呆壞賬撥備(見 附註1(k)) 後列報,除應收賬款為給予關連人士之無固定還款期之免息貸款或折現之影響並非重 大外。在此等情況下,應收賬款以成本扣除呆壞賬撥備後列報。

(n)

貿易及其他應付賬款

貿易及其他應付賬款初始以公允價值確認。除根據附註1(r)(i)而量度之財務擔保之債務外,貿易 及其他應付賬款往後以攤銷成本列報,除非折現之影響並非重大時,則以成本列報。

(0)

現金及現金等值物

現金及現金等值物包括庫存現金、銀行存款、存於銀行及其他金融機構之活期存款及短期高變 現性之投資;而此等投資所須承受之價值改變之風險輕微、可隨時變現為可知數量之現金及在 購入後三個月內到期。就綜合現金流量表而言,現金及現金等值物亦包括構成本集團現金管理 重要部份及須即期償還之銀行透支。

96

香港小輪(集團)有限公司

二零一七年年報