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7. 綜合損益表內之所得税

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財務報表附註(續)

(a)

綜合損益表內列報之稅項為:

二零一七年 港幣千元

二零一六年 港幣千元

現行稅項-香港利得税

本年度撥備

過往年度(多提)/少提之撥備

遞延稅項

暫時性差異之出現及回撥

34,533

35,356

(175)

11,691

34,358

47,047

5,303

4,895

39,661

51,942

二零一七年之香港利得稅撥備乃根據本年度估計之應課稅溢利,按稅率百分之十六點五 (二零 一六年:百分之十六點五)計算,並考慮到香港特別行政區政府二零一六/一七年課稅年度中給 予各行業扣減百分之七十五應付稅項,上限為港幣二萬元(二零一六年:最高寬減上限為港幣二 萬元已於二零一五/一六年課稅年度扣減及已於二零一六年之稅務撥備計算)。

往年,稅務局(「稅務局」)對本集團之一間附屬公司就由二零零-/零二年至二零零九/一零年 課稅年度發出額外利得稅評稅通知。該附屬公司已付出之一些資本開支不獲稅務局扣減。該附 屬公司已向稅務局發出反對通知。於二零一七年二月,稅務局進一步對該不予扣減款項就二零 一零/一一年至二零一四/一五年課稅年度發出額外利得稅評稅通知。管理層向本集團之稅務顧 問諮詢並已就該附加利得稅評稅通知向稅務局提出反對。

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香港小輪(集團)有限公司

二零一七年年報