財務報表附註(續)
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金融風險管理及金融工具公允價值(續)
(d)
股本價格風險
本集團因股本投資分類為可供出售證券(見附註16)而面對股本價格變動。除作策略目的的非上 市證券,所有均為上市投資。
包含在可供出售證券組合內所挑選之上市投資,乃因彼等之長線增長潛力並本集團會定期檢
討其表現與預期理想。
敏感度分析
於二零一四年十二月三十一日,預料可供出售證券所連繫之投資市場價格百分之十之上升/下 跌(二零一三年:百分之十)(假設所有其他變數保持不變),會增加/減少證券重估儲備金約港 幣 52,117,000元(二零一三年:港幣40,074,000元)。
敏感度分析顯示於報告期末時股票市場指數或其他相關風險變數變動,對本集團之除稅後溢 利(及保留溢利)及其他綜合權益組合產生之瞬間變動,及本集團於報告期末時面對之股本價格 風險已應用在重新計量集團擁有的金融工具。此項分析基礎亦應用於二零一三年。
(e)
公允價值計量
(1)
按公允價值列賬的財務資產
公允價值級別
下表列示本集團於報告期末時按經常性基準計量之金融工具公允價值,有關金融工具歸 類根據香港財務報告準則第13號「公允價值計量」所界定之三個公允價值架構級別。公允 價值計量所歸類之級別乃根據估值方法所採用參數之可觀察性及對估值之重要性作以下
等級制釐定:
級別1估值:僅用第一級數據(即於計量日期採用相同資產或負債於活躍市場之未 經調整報價)計量之公允價值
級別2估值:使用第二級數據(即於未能符合第一級所規定之可觀察數據及未運用 重大不可觀察數據)計量公允價值。不可觀察之數據指沒有市場數據之參數
級別3估值:採用重大不可觀察數據計量公允價值
管理層對金融工具作出評估並直接與審核委員會匯報。當中包括公允價值改變計量分析 之評估報告,將於中期及全年業績報告日期整理並由高級管理層審閱及批準。每年,審 核委員會共舉行兩次(與業績報告日期相同)會議商討評估報告之處理及結果。
香港小輪(集團)有限公司 二零一四年年報
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