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僱員福利資產 (續)

(a) 界定利益退休計劃(續)

(ii)

計劃資產包括:

股本證券

定期存款

總數

所有股本證券於活躍市場中皆有市場價格。

(iii)

界定利益計劃義務之現值變動:

財務報表附註 (續)

本集團及本公司

二零一四年

港幣千元

二零一三年

港幣千元

32.5%

30.8%

67.5%

69.2%

100.0%

100.0%

本集團及本公司

二零一四年

港幣千元

二零一三年

港幣千元

一月一日

38,973

41,746

重新計量:

一由財務假設改變所產生之精算虧損/(收益) 一由經驗改變所產生之精算虧損

403

(1,544)

443

709

是年度服務成本

利息成本

該計劃支付之利益

十二月三十一日

846

(835)

1,336

1,369

615

(1,336)

199

(3,506)

40,434

38,973

香港小輪(集團)有限公司 二零一四年年報

85

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財務報表附註(續)

17 僱員福利資產(續)

(a)

界定利益退休計劃(續)

(iv)

計劃資產之變動:

(v)

一月一日

利息收入

回報(低)/高於折現率

該計劃支付之利益

已付行政費用

十二月三十一日