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帳項附註

香港小輪( 集 : )有限公司 111

7. 稅項

(a) 綜合損益表內列報之稅項為:

一九九九年

一九九八年

港幣千元

港幣千元

本年度香港利得稅撥備

往年度少提之撥備

退回往年度稅項

海外稅項

遞延稅項 (附註20(a))

2,490

7,689

51

3,532

(3,868)

(1,327)

11,221

236

5,000

6,000

3,673

17,457

香港利得稅撥備乃根據截至一九九九年十二月三十一日止年度估計應課稅溢利減往年稅務虧損, 按税率百分之十六(一九九八年:百分之十六) 而作出。

(b) 綜合資產負債表內列報之應付稅項為:

一九九九年

一九九八年

港幣千元

港幣千元

本年度香港利得稅撥備

1,961

5,589

已付預繳利得税

(712)

(1,261)

1,249

4,328

有關往年利得稅撥備之餘額

43

海外稅項撥備

233

235

1,525

4,563

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112 香港小輪(集團)有限公 司

賬項附註