頁二第張三第 日六十月四年卯丁腐夏
WAH KIU YAT PO
報日僑華
三期星 日三十月五 年七八九一曆公年六十七國民華中
機據 九八六年銀行業條例第60(1)條而公佈:
香港上海滙豐銀行
(香港註冊有限公司 )
核數師致香港上海滙豐銀行股東報告書
綜合損益計算表
本核數師等經已根據認可之審核標準,審核刊於下列之賬項。
截至一九八六年十二月三十一日止年度
1985
依照本核數師等意見,上述賬項均符合公司法例中有關銀行賬項之條例,而基於此原則 ,該等賬項足以顯示實行及實集團於一九八六年十二月三十一日闐實公平之財務狀况,以及 結至該日止實集團之全年溢利。
港幣百萬元計
附註
1986 港幣百萬元計
香港上海滙豐銀行
3.429 198
3,627
及其附屬公司之綜合純利
3
3,546
聯屬公司純利中所佔部份
529
4,075
(908) 附屬公司少數股東應得純利
(1,019)
2,719
香港上海滙豐銀行股東應得純利 4
3,056
(250) 轉撥銀行公積金
(250)
(234)
(1,447)
轉撥附屬及聯屬公司公積金 已派及擬派股息
(242)
5
(1.548)
(2,040)
畢馬域篾曹公司
羅兵咸會計師事務所
香港執業會計師
788
1,016
2,270
上年度盈餘滾存
2,271
(715)
轉撥公積金
(573)
(72)
滙兌調整
30
1,728
2,271
盈餘滾存
6
2,744
HK$0.72 每股盈利
77
HK$0.81
香港一九八七年三月二十四日
綜合資產負債表
一九八六年十二月三十一日
1985
1986
1986
1986
港幣百萬元計
7,865
股本
9,438
附註 港幣百萬元計 英鎊百萬鎊計 美元百萬元計
8
1985 港幣百萬元計
1986
1986
1986
附註 港幣百萬元 英鎊百萬鎊計 美元百萬元計
823
1,210
141.675
現金及短期欸項
13
180,422
15,737
23,134
11,746
公積金
2,271
保留盈餘
96
14,329
1,250
1,837
38,685
2,744
239
352
21,279
十二個月內還之同業定期存款 票據貼現及同業存欸體
57,406
5,007
7,361
26,085
2,275
3,345
21,882
26,511
2,312
3.399 080
H.174.
香港政府負債證明書
11
16,994
1,482
2,179
6,769
附屬公司少數股東權益
7,995
697
1,025
31,618
投資
14
36,202
3,158
4,642
12,567
借貸資本
10
16,977
1.481
2,177
267 799
客戶借欸及其他賬項
15
367,364
32,042
47,103
41,218
51,483
4,490
6,601
515,230
684,473
59,701
87,764
3,130
投資於聯屬公司
17
2,819
246
362
14,234
香港紙幣流通額
11
17,054
1.487
2,187
15,819
行址及其他莲業
18
16,196
1.413
2,077
481,025
往來、定存及其他賬項
12
637 509
55,605
81,743
3,273
傢俬及設備更
18
3,615
314
463
975
擬派股息
1,057
8,158
代客保付賬項
8,181
92 714
135
8,158
客戶保付賬項
8.181
714
1,049
1,049
HK$545,610
HK$715,284
£62,388
US$91,715
HK$545,610
HK$715,284
£62,388
US$91.715
董事
秘書
白乃斌
浦偉士
一九八七年三月二十四日
1985
港幣百萬元計
7,865
股本
9,092
公積金
671
保留盈餘
17,628
6,248
借貸資本
23,876
14,234
香港紙幣流通額
199,900
往來、定存及其他賬項
10,528
結欠附屬公司
975
擬派股息
3,302
代客保付賬項
HK$252,815
秘書
白乃斌
一九八七年三月二十四日
麥理士
唐驥千
資產負債表
一九八六年十二月三十一日
1986
1986
1986
8
附註 港幣百萬元計 英鎊百萬鎊計 美元百萬元計
9,438
823
1,210
1985 港幣百萬元計 68,335
1986
1986
1986
附註 港幣百萬元計 英鎊百萬鎊計 美元百萬元計
現金及短期款項
13
81,688
7.125
10,474
96
11.342
989
1,454
19,235
十二個月內還疑之同業定期存欸
31,640
2,760
4,057
443
39
57
10,592
無據貼現及同業存證
14,769
1.288
1,894
14,174
香港政府負債證明書
21,223
1,851
2,721
5,537
投資
10
9,359
816
1,200
91,254
客戶借款及其他賬項
145
11
16.994
1.482
2,179
5,425
473
696
111,039
9.686
14,237
19,992 《附屬公司結欠
20,786
1,813
2,665
30,582
2.667
3,921
229,119
282,341
24,627
36.202
8.447
投資於附屬公司
11
112
12
17,054 249,398
1.487
199
21.754
2,187 31.978
投資於聯屬公司
9,352
行址及其他產業
7,112
621
912
2,396
傢俬及設備
****
16
11,157
973
1.431
17
216
19
28
18
9,197
802
1,179
18
2,292
200
293
1,057
92
135
3,302
客戶保付賬項
5,208
454
668
5,208
454
668
HK$252,815
HK$310,411
£27,075
us$39,801
HK$310,411
£27,075
us$39.801
—
董事
浦偉士
麥理士
唐黼千
1 綜合基礎
賬項附註
甲、綜合賬項包括香港上海滙豐銀行及其附屬公司截至十二月三十一日止年度之賬項。(惟加拿大瀘豐銀 行之賬項爲邂照當地之條例而戳計至十月三十一日止。)
寨團所佔獲多利太古控股有限公司(以下稱 WSHL)及其附屬公司之襴鑫,僅按照廠佔資凈列報於病 合資產負債表之內,此乃因該等公司之資產主要為與其所瘦保險單項下責任有關之保險基金、WSH 集團 之資產與負債攝要列於項附註第15之內。
乙、金寶集團內各公司之賬項對日期為三月三十一日至四月十二日。基於商業及會計原因,該等公司 之財政年静並未予以更改,因此編製香港上海滙豐銀行粽合限项時所探用者為其中期管理賬項。上述安排 經已遵照公司條例第一二六範規定獲得財政司同意。
丙、收購附屬公司時產生之商譽價值,即收購成本較集團所佔購得之有形資產公平凈舖超出之數,於收購 當年由靠備金扣除。
丁、集團之澔利包括應佔聯屬公司於結算日之前不早於六個月構製之賬項所列報之業櫃。
2 主要會計政策
甲、呆帳
籐項於認爲鷗呆賤時,即提撥呆服準備金。此外,另有撥出若干欸項,作為呆戀之一般準償。所有呆賬準 鐮,均由客戶借及其他賬項扣除。
乙、外幣、
外幣資產及負償均按年終時之市價選線申軍歐港元。
因來何兌算年初外幣投資凈舖而產生之演率差額,在儲傭金內出瞼。
年内漒返香港之海外盈利,按潼當日之市價灠率申算。其餘海外盈利則按年終時之市價溜來申算。 丙、行址、其他產業、傢俬及設備
1 行址及其他產業能按照成本或估值減除折狌後列、折舊之計算係按照資產之估計可用年數每年分 攝折舊。
土地房屋之折舊,係以下列之折舊率爲主:
·永久業權之土地及租約期速五十年之土地不折舊。
·租約期尙有五十年或以下之土地,按照租約剩餘年數,每年平均折舊。
一房及其改良成本,按每年直標撤銷百分之二或按租約剩餘年數分機折奮,而以二者之較高者爲準。
2 行址之成本包括在建築期內化為資本之利息。
3 傢俬及頽罐均按成本減除折舊後列賬。折蓋之計算係按照資產之估計可用年數く减五年興二十年之
間),用直線撤銷全部成本。
丁口役避
1上市投資除附屬及聯屬公司外,均按成本及市镇二者之較低者列賬。
2 投資於定期還本之證卷,持有至期滿者,均按成本列,惟該成本係裡予購整以顯示按照還本期間
分攤之購入溢價及折扣。
3 不定期證券及作爲短期投資之證券,均按成本及市權二者之較低者列賬。
4 其他非上市投資,皆按成本波除撤銷數後列賬。
戊、聯屬公司
1 集團內之聯屬公司為集團擁有其資本欄盘百分之二十或以上,並可對其行使權力之公司,而此 鄉公司並非集團之附屬公司。
2.聯屬公司之投資係按照成本滅除撒鈉數,加集團應佔其保留盈餘及公積金後列報綜合資產負債表內。 3 在銀行之資產負債表內,聯屬公司之投資係按照成本滅除撤鈉數後列賺。
己、遞延稅項
結算收支賬項及课也有晚我欸之時塵,經已攜撥遞延稅項,但董事會認為在可見之將來不會產生稅項債務 之部份則例外。
3.純利
本年度之純利列表經已扣除下列各項:
甲、稅項準備金,香港利得稅準傭金係按照在香港應課稅之溢利乘以百份之十八點五稅率計算。 乙、轉撥內部儲備金。資燾價值之變動及靈估值而產生之宠離,輕在內部儲儂金賬內調整
芮、董事酬金。邂照公司法例第一六一節計算之銀行董事酬金總數為港幣四千七百萬元(一九八五年篇港 第三千四百萬元),其中袍金滿港幣一百萬元(一九八五年為港幣一百萬元)。其他酬金笃港幣四千六百 萬元(一九八五年周港幣三千三百萬元)。
丁、椒數師費共為港书五千一百萬元(一九八五年高港徘四千三百萬元),其中屬於銀行者爲港幣一千三 百萬元(一九八五年爲港幣一千一百萬元)。
À巂於銀行股東之利
在集團游利中有港幣二十一億四千三百萬元(一九八五年為港幣二十二億四千一百萬元)已列入銀行賬
5 股息
中期股息
擬派特别中期股息
1986
1985
梅股港帡
1985 1986 毎服港幣 港幣百萬元計 港幣百萬元計
0.13
0.12
491
472
0.28
-
1,057
擬派末期股崽
0.26
975
0.41
0.38
1.548
1.447
一九八五年每股股惠之數字,經已軾本年內所作之资本化股份發行作出調整。
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