1986-06-06 — Page 10

頁二第張三第 日九十月四年寅丙屦夏

WAH KIU YAT PO.

報日僑

五期星

日六月六年六八九一公年五十七國民華中

根據本港銀行法例第三十七條之

公佈如

香港上海滙豐銀行

(香港註冊有限公司

核數師致香港上海滙豐銀行股東報告書

綜合損益計算表

截至一九八五年十二月三十一日止年度

本核數師等經已根據認可之審核標準,審核下列之報項。

1984

依照本核數師等意見,上述賬項均符合公司法例中有關銀行賬項之條例,基於此原則, 該等帳項足以顯示實行及集團在一九八五年十二月三十一日真實公平之財務狀况,及至該 日止資集團之全年溢利。

港修百萬元計 ̇

附註

1985: 港幣百萬元計

2,893

香港上海滙豐銀行 及其附屬公司之綜合純利

3,429

482

3,375

佔聯屬公司純利之部份

198

3.627

2,591

(250)

(784) ̇附屬公司少數股東獲得純利

香港上海滙鴨銀行股東應得純利 轉撥銀行儲備金

(908)

2,719

(250)

(267)

轉撥附屬及聯屬公司儲備金

(234)

(1,316)

已派及擬派股息,

(1,447)

(1,931)

羅兵咸會計師事務所

畢馬域篾曹公司

2,922

750 上年度盈餘滾存

788

2,270

(1,430)

轉撥公積金

(715)

20

满克調整

(72)

1,483

香港執業會計師

香港一九八六年三月二十五日

2.270

盈餘滾存

2,271

. HK$0 82

每股盈利

HK$0元86

綜合資產負債表

1984

1985

1985

1985

港幣百萬元計

7,150

股本

11,443

公租金

2,270

̇保留盈餘

1896

附註:港幣百萬元計 英鎊百萬鎊計美元百萬元計

7,865

700

一九八五年十二月三十一日 1984 港幣百萬元計

1.007

資產

11,746

1:046

1,504

105,784

$2,271

202

291

現金及短期款項 十二個月內遭疑之

20,863

21,882

1,948

2,802

42+673

6,223

附屬公司少數股東權益,

6,769

602

867

18,257

2.同業定期存款:

票據貼現及同業存款證

4,438

借貸資本:

12.567

1,119

1,609

11,694

香港政府借據

19,239

投资

31,524

41,218

3,669

5,278

249,177

客户借欸及其他帳項

其他負債

446,824

11.754

香港紙幣流通額

11

422,540

存款及其他帳項

12

品

14,234

1,267

1,822

3,101

̇投資於聯屬公司

481.025

42.814

61,591

14,784

行址及其他產業

887

14,902

*$481,607.

秘書

̇擬派股息

975

代客保付帳項

8,158

87 726

125

*1,996

傢俬及設備品

1,044

14,902

客戶保付帳項

$545,610

£48,563

US$69,8609

K$481,607

董事

沈弼

1985

1985

∙1985

141,675

附註:港幣百萬元計 英鎊百萬鎊計 美元百萬元計

13.

12,610

18,140

38,685

3,443

4,953

21,279

1.894

2.725

1115 118 18

14,174

1,262

1.815

14

31.618

2,814

4,048

267.799

23,836

34.290

515,230

45,859

65,971

3,130 15,819 3,273

279

401

408

2.025

291

419

$8,158

726

1,044

HK$545 610

£48,563

US $69.860

贽理明

一九八六年三月二十五日

李嘉誠

西門凱瑟克

資產負債表

1984

1985

1985

一九八五年十二月三十一日

1985

港幣百萬元計

附註:港幣百萬元計英鎊百萬鎊計美元百萬元計

7.150

股本

7.865

700

1,007

1984 港幣百萬元計 49,839

1985

1985

1985

資產

現金及短期欸項

68,335

附註港幣百萬元計:英鎊百萬鎊計 美元百萬元計

13

6,082

8,750

8,842

公積金 ̈

9,092

809

1,164

十二個月內遇款之

842

保留数餘:

671

60

86

19,32860

同業定期存欸

19,235

1,712

2,463

16,834

17,628

1,569

2,257

9,418

期據貼現及同業存款黯

10,592

943

1,356

借貸資本

6.248

556

16,834

23,876

2,125

800 3,057

11.694

香港政府借據

-14,174

1,262

1,815

2,987

投資

77,307

客戶借款及其他帳項

LE

14

5.537

493

709

91,254

8,122

11.684

23,159

附屬公司結欠

19,992

1,779

2,560

̇其他負債

193.732

229,119

20,393

29,337

11,754

香港紙幣流通額

14,234

1,267

166,520

存欸及其他帳項:

199,900

17,792

1,822 25,596

6,658

投資於附屬公司

16:

8,447

752

1,082

219

投資於聯屬公司

17

199

18

25

6,646

載大附屬公司

10,528

937

1.348

794

行址及其他工業

18

9,352

832

1,197

887

擬派股息

975

87

125

1,238.

傢俬及設備

18:

2.396

213

307

3,722

代客保付帳項

3.302

294

423-

3,722

客戶保付帳項

3,302

294

423

HK$252,815

£22,502

us$32,371

$206,363

HK$252,815

£22,502

:us$32,371

秘書

董事

費理明

一九八六年三月二十五日

帳項附註

沈弼

李嘉誠

西門凱瑟克

3. 純利

綜合基礎

甲、綜合帳項包括香港上海滙豐銀行及其附屬公司截至十二月三十一日止年度之帳項。(惟加拿大滙豐銀 行之賬項爲遵照當地之條例而截計三十月三十一日止。

集團所佔獲多利太古控股有限公司(以下稱 WSHL)及其附屬公司之權益,係按照應佔資產淨值列報於線 合資產負債表之內,此乃因該等公司之資產主要銷與其所發保險單項下責任有關之保險基金ÒWSHL 集團 之資產與負債攋要列於帳項附註第15之內。

乙、收購附屬公司時產生之商場價值,即收購成本较集團所佔購得之有形資產公平凈值超出之數,於收購 當年由儲備金扣除

丙、集團之溢利包括應佔聯屬公司於結算日之前不早於六個月耥製之帳項所列報之業牆。

2主要會計政策

甲、呆帳

帳項於認爲屬呆帳時,即提撥呆帳準備金。此外,另有撥出若干欸項,作為呆限之一般準備。所有呆帳準 備,均由客戶借欸及其他强項扣除。

之

外幣

外幣資產及負債均按年終時之市價酒來申算笃港元。

因來囘兌算年初外幣投資凈值而產生之滙率差額,在儲備金內出帳。

年内涵返香港之海外盈利,按滙欸當日之市價泜率申算。其餘海外盈利則按年峂時之市價滙率申算。 丙、行址、其他產業、傢俬及設備

本年度之純利列帳經已扣除下列各項:

甲、稅項準備金,香港利得稅準備金係按照在香港應課稅之溢利乘以百份之十八黙五稅率計算。 乙、轉撥內部儲備金。資產價值之變動及靈估外幣值而產生之差額,經在內部儲備金帳內調整。 芮、董事酬金。遵照公司法例第一六一節計算之銀行董事酬金鏓數爲港幣三千四百萬元(一九八四年爲港 幣三千一百萬元),其中袍金爲港幣一百萬元(一九八四年香港幣一百萬元)。其他酬金錢港幣三千三百 萬元(一九八四年篇港幣三千萬元)。

丁、核數師費共爲港幣四千三百萬元(一九八四年為港幣三千八百萬元),其中屬於銀行者爲港幣一千一 百萬元(一九八四年爲港幣一千萬元)。

4 屬於銀行東之溢利

在集團溢利中計有港幣二十二億四千一百萬元(一九八四年爲港幣二十三億三千萬元)乃於銀行帳項內出 恨。

5 股息

1985

1984

每股港幣 T

1985 每股港幣 港幣百萬元計港带百萬元計

1984

中期息

0.15

0.14

472:

429

·擬派末期股息

0.31

0.28

975

887

0.46

0.42

1.447

1,316

1.行址及其他產業皆按照成本或估值波除折舊後列帳。折舊之計算係按照資產之估計可用年數每年分 推折舊。 土地房屋之折舊,係以下列之折舊率爲主:

一九八四年每股股息之數字,經已就本年内所作之資本化股份發行作出調整

6 保留盈餘.

1985

1984

港幣百萬元計 港幣百萬元計

銀行

671

842

902

631

698

797

2,271

2.270

永久業權之土地及租約期逮五十年之土地不予析薯。

租約期尙有五十年或以下之土地,按照租約剩餘年數,每年平均折舊。

房屋及其改良成本,按每年直線撤銷百分之二或按租約剩餘年數分攤折舊,而以二者之較高者為準。

2 行址之成本包括在建築期內化爲資本之利息。利息化為資本,保以集團集資之平均成本及特别出口 財務之直接成本為根據。

3 傢俬及設備均按成本波除折舊後列帳。折舊之計算係按照資產之估計可用年數(篇五年與二十年之 間),用直線撤銷全部成本。

工、投資

1 上市投資除附屬及聯屬公司外,均按成本及市值二者之较低者列帳。

2 投資於定期還本之證券,持有期滿者,均按成本列帳,惟該成本係經予調整以顯示按照通本期間 分排之購入溢價及折扣。

3 不定期證卷及作爲短期投資之證券,均按成本及市值二者之較低者列帳。

4 其他非上市投資,皆按成本滅除撤銷數後列帳。

戊、聯屬公司

%

1 集團內之聯屬公司係指集團擁有其資本權益百分之二十或以上,並可對其行使重要權力之公司,而 此等公司並非集團之附屬公司。

2 聯屬公司之投資係按照成本減除撤銷數,加集團應佔其保留盈餘及公積金後列報綜合資產負債表內 03 在銀行之資產負債表內,聯屬公司之投資係按照成本滅除撤銷數後列帳。 己,遞延稅

結算收支帳項及課數有關稅款之時器,經已備撥遞延稅項,但查事會認為在可見之將來不會產生稅項債務 之部份則例外。

附屬公司 聯屬公司

7.每股盈利

每股盈利係根據公佈盈利港幣二十七億一千九百萬元(一九八四年詹港幣二十五億九千一百萬元)及在本 年内每十股送一股資本化發行股份後已發行股數三十一億四千六百萬股計算。一九八四年度每股盈利經相 無調整。

8 股本

法定:

香港上海匯豐銀行之法定股本爲港幣一百二十億元(一九八四年爲港幣八十億元),分為普通股四十八無 股,每股港幣二元五角。

已發行:0

於一九八五年一月一日

年內資本發行股份

於一九八五年十二月三十

港幣百萬元計

7.150

715

7,865

Page 10Page 11