1981-02-25 — Page 14

報日僑華

三期星

日五廿月二年一八九一居公年十七國民華中刊特險保壽人、

WAH KIU YAT PO

頁二第張四第日一廿月正年酉季曆夏

?少多知利福休退

**********************

球震張

人壽保險

刋特

員工所得更合實際

最終薪金制保險法將流行

計算困難及支出無定成此制致命傷

在朗根保險方面,由子源當辦張急劇,過往的公積金機

世已有點不否聽遠之鐵,未來趨向將以一種名爲最終薪合計

·該服新的優貝羅法,就是將員工服務年期乘上其退休 在任何一個退休福利計劃之中,最令人 前之薪金,然後加性半或附倍,依此公式,如某一員工服務 計算方法

日的,當然是退休福利金。包括獅老年成 十年義,朗估計其颺職院薪金再轉十倍然後再加倍半或兩倍 林全)之計算方法。因爲退休福利金之多,會直接影响受益人在退休後 ,此制度因計算最終薪金,在物價高漲之際,起碼與現實環 生活水平,同時亦會左右整個退休福利計劃之成本。...... 質掛鈎,與過往的在僱員油出百分比之薪金後,負再加同 退休福利金之計算方法甚多,但基本上可分爲固定供欸法及固定給付 「 揉之百分比,該儘黃經若干年後,其實際購買力大潮,是有 法兩種。

頸襲分別者。

固定供欸法 ·實際上是間接計算法,因爲它並非將退休 【福利金直接固定,出反,它只將毎年恸退休 利計巠之供疑———包括倔主及倔敌之供玩阎定。此等供穴通常定爲員 月薪金的百份比,因此主要將其月供按係一個緻之金分及 紀錄,並須按年璚知 一派盈有關其名下已累毅之本身及僱主供歟。 到僱員長休時,其應得之退休利金將爲其名下累也供欸之和。

·“固定供装在多方面非常類似銀行儲蓄,因此其設計及賀行都非常簡

·用。由於僱主之退休福利計測成本被固定爲銘薪合之百此,對預算及 成本估計力面,銀磁力便。

...... 對僱盈來說,固定供欸法將發主之期供分配到一個倔寊名下,

·使其心理上有較大之保障。而且僱員在固定供數決下,通常只要服務洒于 年而不須等到正常之退休年始,就可以取得僱主之全部供殃。此外,倔且

·過往服務之累積退休福利金必定相等於其名下镞目及僱主果风供默之總和 *因此你风之利益會經常得到保離。一

不過由於固定供獄法之設計簡單,令其產生以下幾假缺點。 首先,固定供獄法將累放之供就作爲退休利金,年紀大之殛A由於 ‘只得較短之供款期,會導激其退休榻利金相應地減少,如果此寧僱具在 休祗利計劃成立以前已爲主服務多年,會做成對他們不公平,而豆以民 可供款方式去補救會比較困難。...

不過,在這方面亦有其本身之餓感,由于計算此種做法 金額,需要碴築師計算,所及範與非常廣泛,自前本站有 資格的廁紙有二十位,而精算顧間亦只有六至七米,除 一大企業外,小型公司無法僱用此等收費不菲之專門天才。

另一方面,過往的公積金,主因爲付出額比例之 金錢,預算比較容易,新的制度濤一至三年便要視乎坻境變 而改換,其支出比例便不穩定,僱主無從預測,而錢方 面在公積方面的支出,亦有變更,在支出取大時,使有點不 大舒服。雖然如此,保險業人士估計此種制度亦利少而害多

團體保險分三大類

人壽醫療及退休金

致于两體保險,目前分爲團體人壽,團體發與及退休金

計劃三大類,樂圈人壽就是自幅主就一向保險公司僱員投

保,此制在本港日灞流行。團體醫來保險就是公司爲 僱員 生病時希要治療免却經濟麻煩,亦在日凡發證中,而退休金 .計劃更爲普遍,此爲公司員工退休生活困難,而公司亦不 用一下子付出一筆龐大的額外支出。 ,所以,謝證保險方面,在最近十年來,進展被況,在過 往兩三年,增長率更年鏓三至四成。 據其強人壽保膦助理決經理杜的盡分析,近年團體保險 發原因有宄,其一是在數年前本港工斕業發達,員工僱 困難,對歐美盛行的團保險部份本港公司經採納後,發 對吸納員工有所帮助,故部份公司值爲員工提供團保險。 其二是本港工人智水準的提高,據非正式統計,現在 女工中百分之六十篇中學畢業者,他們明白勞工的價值 主受其壓力亦爲購買保險。 而且跨國公司的日漸增多,在外國通行的代買保險 制度因而被引進,並感染及本地之公司,團保險愛遠原因 第四方面是政府的鼓吹,在公司爲僱員購買保險,若呈 准合格,所付金額可在利得中免稅扣除,公司覺得反正村 »倒不如用在員工福利上,而政府方面由于公司代資保險,

·食工致生意外科公司照點,可至少不少本身藏,亦樂

最阻要的是,市民居于斯,圣米斯已有一段如此長時間 對香港已有蒓熱感,退休後的打算要預爲計算,退休公 積金制度便大見流行矣。

「平均薪金之關連。 -餘下兩柢固定給付公式都與僱員之平均號金有關。鎗常此兩雛公式

足,凡採用固定給付决

期由一位製可之耪算師

·内所指的薪金爲基本薪命,不包括花紅,獎金,佣金或津貼等,而平 此外,在固定供欸法下,退休利金之多謀要視乎僱員在整個服務期

均薪金則可据融貧之最終薪金,即退休前之最後薪金,以至整個服務期間之平均薪金,其中又以退 間之薪金而定,早期之供獄,由於有較長時間收取利息,因此可以得到比一休前三十六個月之平均薪金最爲普遍。

核算其資產及負債情况 例上較多之利息,所以實際上,退休福利劍之多甚受早期之薪金影响較大

;並向政府有關之部門 此兩極與平均薪金有關之固定給付公式,其一稱爲固定平均薪金比例法,郭瘋質之退休盤利金,作出報告,以保障其 。在通貨膨脹日益嚴重的科境下,早期之供相對下變得非常渺小,如果 不論其服務年期之長短,一律以其平均薪金來計算。與前兩種公式比較起來,此種公式能会高薪之,臣之利益。不過直到目 再加上L艮在服務期間被多次提升的話,早期的供款更加低不足道。因此一些機獲得較大之退休福利金。而且退休福利金以區A退休前的平均薪金來我遂,會令退休腸利金與前爲止,香港政府向米 只要將固定供裁法下所得之退休福利金與退休前僱員所支的薪金作一比较 退休前之薪金掛鈎,此舉可令退休僱熱潮持其未退休龍之生活水平。造爲固定供欸及上述兩種有類似之規定。 , 就會發覺前者不足以維持銘員在未退休時之生活水平,此點是爲固定 淼法在設計上之薏悔!

·固定金額之公式所不能自動做到的。雖然此公式對資深之健員不甚公平,但它可適用於社會保障 【退休福利計劃

·固定共建法通常爲初次設立退休福利計劃之主所樂於採用,原因是

一受聘年齡最高限制之行業,例如受聘時不能超過二十五鼓。

[在港始於近十年 它易行向倔瓦解释及其有固定之成本,而且它的主要缺點是不能一一 平均薪金比例法 : 最後一種公式,稱爲每服務年固定平均薪金比例業,僱員之退休 在本港,大部份退 夕間披察愛出來的。

·福利金將視乎其服務年斯及平均薪金之多寡而定,遮常是以兩者之珷來一休福利計都是於最近, 基本上是將退休裔利金以公式表達出來。 計算退休頑利金,這種設計,能令而薪,低薪資深及資贊之俗风,獲得大小不同之退休福利金,因十年才成立的,其中很 雖然此導公式之種類及變化很多,但是大上 此板上述三杌公式更公平及易於還僱主及僱員所接受。加上此種公式之退休福利金以退休前之平均 薪金來表達,在設計上保障購買力,於是這種公式成爲最多人採用之固定給付公式。 第一是固定金額法,即退休福利金不論, 玉瓿質之服務年期長短或其薪金之高低,一律爲固| 定之金額。此方法之好處是簡盟易明。不過如將此柵公式單獨岔行起來,會令高潮,低薪,資深 鹹食,退休麒利計劃基金之投鸯收益,將來僱盈之薪金增長率及通貨脹等影啊,主只可以按時 及壞高記【員獲證同一金額之上休福利金,為是做成對高薪或直採之組員不公平。而且一個固定色,為其退休聯利計劃第一位該可之結算前估計其成本。亦因此,開始給付出之開支會職大。 額,很難同時令高薪及低之的,在退休後維持其退休前定生活水平,在通貨膨脹下,固定金額,對優貝來說,在未退休前。其名下沒有任何僱主之供獄,直覺上跟沒有退休和計劃一樣, 之退休福利金亦要經常調整,才可以維持固有之購買力。不過,此種方法不失為社會保障老人最低,且在固定給付法下,到正式退休時才可以取得十足之退休移利金,對年輕的低风來說,實在不太之公式最終善遍。展望 生活水平之方法。

實際。此外,若僱主結束其退休福和計觀,計出內所擁有之奁未必一定能支付所有5員已濕科之|將來,將會有越來越多 服務年固定金額法 另一種公式是每服務年固定金額法,即任何偏在每服務滿一年,退休神利金,因此僱之利並非自動獲得保障。有見於此,在英,美西方國家,政府部硬性規 退休朥利計 採用固定 時就可以得到固定全聯之退休隔利全,而不的其所多之多條。此一價 公式之優點在於設計簡單及能令安深之僱員得較大之退休福利。但由於此公式之退休福利金,仍、 60 擔以河陋之金價來表達,所以它只有固定佐頓法之其出缺點。在實際觀用上,此種公式遇用於薪金 夠一或相整不大之行業。

·固定給付法

可分成下列四航;

固定金額

現代化的百寶箱

·神話中的百萬網,雖已有祖重的搬無根,

如果在搭乘公共汽車、火車、環城雅梯時 堅固巨型的保險箱,但在今日的世界上已經不適 遭遇不測,或者在旅店、埸或其他公共場所 用了。現在的生活髒要一種新型的百項籍,不但, 火災而致死亡,不論已術得上述餅形金多少,家 安全,而且取用便利,既不怕穿,又不怕易:仍可頜取現熱叄萬元。 壞。最風要的特點,它能滿足經濟上的需要,保 我你的家將來還無憂。

000007010.

·如果因意外而致輝發,如以下所述情况, 造粮現代的百賓饴,美國友邦保險有限公司 保人可纓領現祟縠萬元 有售,他它涼合個人和家庭的需要,它的名字叫, 做「分期支取嚴蓄保險。

,在未來的二十年中,這種無依所指定的 數額,給予完美的蓄險保。同降,自第五年

曆一始,每五年可以道取現金一次。微若在被保期內, 身故,有出家驚應的檢利益,不因分 ,曾額而微少。如果將它當作百寶箱,個人的經濟, 需求或可應付松如,家庭經濟也可以更加安宁。

•五年持

〔甲失去整足,她手,一手一,成 「乙」雙失明,或

[因失去一胈並一失明。

@其他意外賠償

如果因意外而該去一手、一至、百落在何 手的指及食指,成者一目失明,都可以獲得 定額賠款。

OBE WH 00

·如果因意外傷害而致完全不能工作,每滉可 陪歎七十五元,以五十二綑爲限,但是必須在 此期間,確實完全不能工作。

@PB100.00

如果被保入在第团項情况下滿五十二過後, 仍然不能完全工作,並且經宮生證實是永久破

下面所射的籣例是以受萬保額作單位,附 一加意外保險,分說明分期支取保險的利益。 Ê每五年一次,可以領取現金額如下 年 期

時,每月可領取賠至百元,以一百個月爲獄。·育性之活動。

11 000 00

, 如果被保人在公共汽車、火車、電車、俄祥

......或在失火之旅店,劇院或其他公共塲所遭受上述

滿十五年時

滿二十年時.

@10,000.00

*1.000.00.

**112000:00)

PH 000.00"

· 被保人如果在保險期內身故,不論已經得 、 、 、 項意外傷害時,可照各項賠款 上鋪著金多少主家要仍可領取保留全部利益現 數顯得變的賠償。 蒼壹萬元。 :

心免繳保費

@110/00000.

不過所有固定給付法都有共共通之弱。對主來說,最頭痛的間是沒有外資公司及 個非常固定的成本。由於整個退休福利計劃之成本被僱員繼續服務至正常退休之 香港

香港壽險管理學會簡介

香港壽险管理學會成立於一九七八年八月,「徒拔道一號友邦保險公司)轉交 爲東南斯之首創。壽險管理學會乃一世界性之組 織,但以美國及加拿大兩國最多分盤,會員不論 性別,皆從事於人保撿行業。壽險管理學會 齒士CF,L.M..之考試,爲保險行業所承 .認及重視。該會一成員皆完成由(陶企業管 程」及考試

M. A* 所辦之「保險教育 協會」(L.O

···「壽險公司管理協會」〔LOOM A 被

「在美國、加拿大,及其他國家經營之人壽保 |险公司組成從事研究及敎育之機粱,險管理学 會主要活動巧篇推廣人壽保被行業中之人事發展 及工作上之改悲。「保險教育課程」目的在於提

·供于從業員以現代人保險公司一個發財之亂織 ,其中包括企業管理原則。

【香港壽檢管理學會成立目的如下:

一摳高其會員對泛教霄之興趣。

(二)加强各界對「壽險管理學

《三行聯絡其會員,以及彼此在職業關係上 互相靜助。

(四)加强人壽保險管理間題之了解。

(五)提高大眾對人再保險之認識。

【六】鼓勵及援助「保檢敎育課程」之學員

(七)與「壽險企業管理協會」合作舉辦教

我會除接受獲「壽險管理學會會士之資格..

雲爲会貝外,更葦迎「沓險敎育課程」之學員, 以及在人壽保險行業中有經驗國有成就之人士或

專家爲會鼓,孩會於香港現有六千多名會員。

·蘿會活動有研討會及專題演講:講者多來自 人繇保險行業、學術及職婆團體及政府人員,內 被害人如避受上满S或第項的意外傷,各包括管理、資料整理程序、法律、傳播、投資 一及承保法等。

第一,如果因意外身故八包括飛落民航班機中途失 而設殘廢,可以免徵以後的保號。 二 陬),不論已餓得上述儲蓄金多少,家屬仍可領 事現歛二萬元。

610 000 00

保翠雅 保單有效滿兩年後,開始興有現金退保和槽

·價值,並且可以申請改作延期或付灣保險。

有關於「壽險管理學會」及「保險致育程 「」之詳情,可聯絡赅主席名營秘書(電話:五 ——四)國歎函法會,地址:香港司

士」之

Wyatt Harris Graham

退休金顧問有限公司

為你提供以下之顧問服務:

退休金計劃 ®

·給付法,同時香港政府

人事管理

團體及醫療保險

薪金制度

保險統計

聘請專業人材

詳情請電:5-775291

張農球

址:香港世界貿易中心1304室

詳地

爲你打開

保障之門

教育

入息

退休

按揭

生活費

友邦能夠

友邦會使你家庭永遠不必倚靠慈善機構。

●保証你的兒女能接受大學教育

●爲你的家庭提供固定的入息

●满還你的按揭貸款

AZA

香港司徒拔道一號友邦大厦 電話:5-742221 美國友邦保險有限公司

DD075C 281

信賴專業水平極高的太古皇家,

“想成爲成功的廠家,我建議你

及相宜的保險置, 請填妥右表寄回, 使閣下的事業得到保障。 太古皇家提供專業意見

欲得迅速的服務、優厚的交易條件

處理一切保險事務。”

寄:太古皇家保險有限公司

中環太古大廈四樓電話:5-262361.

*請提供詳細資料,使本人的生意獲得最佳保障。

姓名:

地址

電話: