1973-04-17 — Page 14

頁:第張四第日五十月三年丑癸展室

WAH KIU YAT PO

報日僑筆

二期星

日七十月四年三七九一蟹公年二十六國民華中

本會計師務所因編製此報告會案下開各公司在下列期間內之已核賬項!

附註:

過去溢利及未來遠景

公司名雞

期

維多利亞國際投資有限公司

城景有限公司

雖然利亞公司在過去五年之聯合益利及向怡和公司收購各公司股權雀畫生之益利 及股息已列於「附件三竊兵會計師事務所之函件中

維多利亞之現有資產,將在新成之集團中作篤活動資金•以維多利亞之現金变 谍及銀行所于優惠條件而說,在收購各公司後,維多利亞將有足够活動至金以應付目 ̇前計劃之需要的

根據維多利亞由上述議定之收購所預料獲得之盈利及股患,再計及一九七三年肉 未立部助用之現欸所生之利息,則在可怕之情况下,截至一 十二月三十 之一年內已踝稅後之純利,將不少於八百五十萬元

中華置業有限公司 香港海上进梵社有限公司

南洋行有限公司 百美(香港)有限公司 高层珠望有限公司. 怡和置業有限公司

1.1.68 31.3.72 147831.12.72 由1,1.68至31.12.72 由 1.68至91.12,72

14.7.70 £31.12.72 (注册成立日期) $1.1.68$1.12.72.

會計師確務所 由1.1.08至31,12,72 哭永道會計師事務所 由1.1,68至91.12.72. 藏兵威會計師務所 由11.11.69至31.12.72 畢馬城出售售師事務所

*** 單馬城曹金計師務所 羅兵會計師琳务所 兵威會計師事務所 兵感會計師事務所

蘿

46,000 28.2 73

$3.656,490

(1).下列附屬公司之房地產於下開日期經互利文地產有限公司估僅·由此估值

爾得出之盈餘日撥入各有關附屬公司之饪傭天本賬內,其詳情如下

附屬公司

̇賬面值 估值日期 專業估值

中華置業有限公司 2.554.477 8.3 .73 -1.670.000 百美(香港)有限公司 1,056,01329.12.72 1,480,000.

共品珠寶有限公司

儲備資

59,115.523

423.987.

335,000

239,000

$63.435.000

$59,828,510

(2)以外幣計算之資產及負債,按約等於一九七二年十二月卅一日之党换寂默

(註冊成立日期)

德利(香港)有限公司

28.11.06781.12.72

兵合財務所

三十二月三十一日後,推多利亞成共擬收購之附屬公司未有銅製已

此款

維多利亞國際投資有限公司

羅兵女計師本務所 貓

一九七三年三月二十月

預料獲利之業務百分比大致如下:

·物業投資

工業製造:

服務性業務及其他软

100%

由於貿影成線堆造,物業租金收入提高,及轉自聯號公司之利惠場加,玩料 弘此车圈之名公司溢利,將校一九七二年大爲增多

共於上述之獲利預測。現擬宜始於一九七三年十一月派發一九七三年度(一九七器 三年一月一日至十二月三十一日)之中期悉腴0696元,並軾議在一九七四年五月柔

·敬末期息每股不少於0.13元。

有形純資產

(注册成立日期)

大奉鐵工廠有限公司

由1.4,67至31 9.72 畢鴨城農會會計師本務所: 美心食品股份有限公司(MAXIM'S FOOD CORPORATION LTD 自一九七二年十月廿七日易名然美心食品有限公司(MAXIMS CATERERS LTD.)開始營榮,至今仍未有已核限項

美心食品股份有限公司於一九六九年四月十八日注册成立,但至易名爲笑心食品有限 公司後始行營業

此報佔鴦胎後各節推

吃貨幣均 港幣每

【附件四】

下表蹉列截至一九十 大寒準則附註如下: (1)

一日正青集團五年内之聯合益利

至十二月卅一日終止

(2)

和

器

(見「附註]〕

付税线 純利

3,655,891

9,974,932

242.513 S 448.162

2.866.216

230.257 493.347

3.251:318

4.109,654

997,062

548,000

9.223,492

4.059,516

398.428

494.050

3.167,038.

6.121.160.

453.709

764,617

4.902,834

根據聚兵咸舎師事務所來函指出,維多利亞公司在向怡和公司收購各公司及以 現金配售新股後,於一九七二年十二月三十一日之合計有形純費產局 121,146,447元

·亦即等於在實行協議書後拆細為四元票面值之股系,每股之有形耗秀酸64.08元 •

此

維多利亞國際投資有限公司 利辛和先生

〔附件二】

1970

971

1.9 7:2

附註:

怡和有限公司

主席子利·凱瑟克薩 一九七三年三月二十

收購物業之部份清單摘要

上述第(2)項所載,乃維多利亞及其擬收購之附屬公司之盈利,未波折善及 稅項,但已除經營、管理等費用包括董酬金在內,並計入本研務所庶必需之 調整。聯公司之利只包括其所宣佈成分证之股患,並服維多利亞攔收佛之腦 權比例計算。

據悉維多利亞將以十二月卅一日然賬目結算日期。而缺公司及共一附屬公 葉于另日結算。此報告之耀製作必要之以時間撥

非全部收購之附屬公司。共識利只照下列比率撥入聯合益和

附屬公司

香港海上遊覽社有限公司

崙紫洋行有限公司

百美(香港)有限公司

·高昌珠寶有限公司

附屬公司之房地產折舊,際下列準則計算:

公司名稱:

中鐸證業有限 怡和置業有限百美(香港) 滿蟹珠寶有限 公司

AN

有限公司

中華置業有限公司

公司

收購之 百分率 抽號碼

100%

50%

78%

M.L.99 A.R.P.R:

M.LA段之

魚涌ML

"M. L=1100 |

B段,及延展都:

A.E.P.R

G段之分段1

香港軍打街142

K.I.L

分),A段。 28尺*分2

6367 R. P.

IL.469

IAL.470. ABAR.P. 香港銅儺灣南 角道24-26號 地下,二及

香港饼魚关 皇道1067號仁 手工業大厦十

九龍土瓜灣道, 373號紅棉工

B

百分率

土地無折舊,廖奮之折書即照賬面價值由一九六 六年一月一日起分十四年全部拆除· 管美(香港)有限公司——照原價百分之五 萬昌珠寶有限公司——照原價百分之十。

附屬公司之其他資產,則照該責產通常可用年數計算折業 第(4)項之稅項數字,已照附註(1)之調整修訂

6.有形純素

資集團之有預賽甿乃根據維多利亞及其附屬公司截至一 七二年十二月卅一日, 已核賬目及下列各項調整而具報:一

(a)維多利亞每股面額八元之法定股本1,000,000股 擬拆為每股面額回之 股211001000股,並擬新增每股面額四示之股48,000,000股,使法定股本由 8,000,000元墩$200,000,000元

(b)擬收購此報告第二段內所載各附屬公司茂聯號公司之實收股本之

(c)擬發出維多利亞已黛股本之面類四元股票23,764-723股于怡和有限公司

以交換Cb)餾所戟之收購

CC)于怡和有限公司以用金街足股本之岁,102;222股 ·每股四元並升值二

Ce)附屬公司之物業,經怡和有限公司之委託面作專業估值,盈餘駕59,828,

120元.

(f)其他本務所認無進當之調整。

固定資產

原價估值

163,435,000)

1,711,817

淨健

$63.435.000

1,686,426

尙保地契 年期

869-981

胥商業大

每脂面積

36,250方呎

廿九層商業生 宅樓宇之部份 36.400754

工廠大阪

13,800方呎

琴地產,陳估值

2,600,000元

3,660,000

$126.991

61,670.0007

38,200,0005 11480,000元 885,000元

·機器及傳 ̇

516.077

傢俬裝盤及辦公室

733,276

汽車

41.709

346,115

B14.269 .96,003

168.962 219.012

模型及工樓.

38.678

2.442

-$66-$25.550

$1.026,214

投資於聯號公司

日照原償

有值橙

·照原價浹傭付金,約為市僅

流動資金

聯合益利及有純能列下FE

存貨及製 取原價或市便 淨仙之較低養 情照及预付款 現金及銀行結機

·约翰

̇每年租值

專業估價 M 公司所告

價值:

[附件三】

茲將福兵威會計師務所來函有關維多利亞資際投置

羅兵咸會計師事務所

致維多利亞國際投資

有限公司各董事

敬啟者:

1. 茲悉情和有限公司擬資公司(維多利亞网際投案有限公司,以下簡稱「維多 利亞])將任和有限公司之若于附屬公司及聯晚公司之股權收購,該項建轡提出後。 黃公司專務所以各該公司已成爲維多利亞之附屬公司威聯號公司作為原勵。 蔣維多利亞公司及其擬收購之各公司之融合益利及有形純真谧具報。

債權戶及應付債務 檞派股

銀行透支(部份抵淨)

限付怡和有限公司款项

流動變

當前稅項

少數股東權益

有形純

代理下列各款

股本

擬收購之各公司名稱及股本百分率,據悉如下:一

公司名稱

擬與維多利亞之 關係:

̇探收購之發行及

實收股本面分帶

波

中華德業有限公司

附屬公司

1009

城景有限公司

附测公司

200

香港海上避覧社有限公司

附輝公司

高景洋行有限公司

附騙公司

百美(香港)有限公司

授為公司

78.76

高品珠寶有限公司

代高公司

78%

怡和置業有限公司

公司

50%

德利(香港)有限公司

聯號公司

B0%

大華工廠有限公司

聯號公司

26

股份價

美心食品有限公司-

聯號公司

10%

撊森購

維多利亞茂淇擬收購之附屬公司,此後稱為「貴等國。

法定股本:

$3,669,649. 10,452.523 22,445,872

41,669,044

50,000,000股每股和制四元 實收股本:

30,022,649股件股照光

1.008,000.

41309

1,950,000

409,774

7674,378

$ 200.000.000

6700

36,236

66,600,336

24,780,133

2,838,607

-33,893,168 128.018.242

5.082.200

$122,936.042

1,790.595

$121,146,447.

一般參考資料

維多利亞公司於一九六二年八月十四日以「維多利亞國際投資有限公司』名義註 册成立。法定股本八百萬元,分為一百萬股,每瞍八元,其中582,86 股日照面 值以現金發行

如上述後案獲得通過。而本文件所載之收購達到完成,則維多利亞之法定 本將篤二億元,分為面額四元之股五千萬股,其中麵四元之股 30,0221649 予以發行實收

在維多利亞之股本中,不設「發起人股」「經營入股」或「派股了. 除上述情形外,在過去兩年來:

CI)維多利亞之股本並無更改,亦未發出或同意發出其他股票或債券以換取我 金國其他物品

(II)維多利亞並不因我行逮售出股票發債權股本而給予佣金,折扣,經紀佣或 其他特別欸項,亦未將股票或實據股本之選擇權給予他人,或同意將選擇權作有 条件或無條件之給予他人。

茲將保膠鵷維多利亞附屬公司及聯號公司之股本及過去兩年內股本變更(如有疑 生)之詳情列后。所有下列公司均在香港注册鹧私营公司。

(A)城景有限公司— 一於一九三三年五月二十九日駐册成立。法定及實收股本 五十萬元,分為五千股,每股一百元,現為維多利亞全資之附屬公司•

(B)中華間業有限公司——於一九三三年七月二十七日註册成立,現時之法定 股本一千萬元,分篾A股五萬股,每股一百元及B股五萬股,每股一百元•其中 A股一萬四千股,及B股一萬四千脫(均每一百元)在吕發行。此公司亦然維 多利亞全實之附屬公司。

(C)百美(香港)有限公司——於一九六五年十一月十二日註册成立,共有肥 本二十五萬元。分第二萬五千股,每股十元,其中六千胶(每十元)辞已發行

·故實肷股本共篤六萬元,該六萬元中之73%,為維多利亞所擁有

(D)高畾珠寶有限公司——於一九五九年五月十二日注册成立,有法定及實批 股本十萬元,分為一千股,每股一百元,其中75%由維多利亞公司擁有。

CE)怡物業有限公司~~ 一九六九年十一月十一日注册成立,法定及實收 股本十萬元,分為A股五百股,每股一百元)及B股五百肚(每股一百元)。推 多利亞公司擁有全部A股,即實收股本50%:

CF)德利(香港)有限公司——於一九六七年十一月二十八日註册成立,在一 九七二年十二月三十一只之法定股本為二百萬元,分為二萬股,每股一百元,後 网分然A股一萬股(虾股一百元)及B股一萬股(每股一百元)。同日並將變 收之面一百元股票一萬五千股轉換然面額一百元之A股七千五百股及面額一百 元之B股七千五百睌。該七千五百股B股則列為不怨恩股·維多利亞擁有全部 A股·部實收股本之50%

(G)高尿洋行有限公司——於一九五八年一月十日註册成立,後在一九七一年 十二月三十一日將法定及實收股本增加,無票面值發行每股一百元之股票一午晚

現時法定及實收股本一百萬元,分篤一萬股,每股一百元,維多利亞擁有 實收股本80%

(H)香港海上遊覽社有限公司——於一九七零年七月十四日註册成立。法定腴 本一百萬元,分寫十萬發,每發十元,但其中68.750股則按愁股十元之菜面確實· 收。至一九七二年十二月三十日再增股十元之股五萬股,法定股本堆写一 百五十萬元•岗日又照每投十元之票面值發行79.250股取現。故其實收股本共路, 一百四十八萬元,其中95.4%由維多利亞擁有

CI)大華鐵工廠有限公司——於一九六二年十二月二十四日註册之立。法定及 實收股本二百萬元,分為二萬股,每股一百元·一九七二年八月二十四日增加 八萬業務(每股一百元)又在同日將部份儲備限欵部三百萬元撥-

資金,作爲發行 三萬股(每股一百元)之實收股本,照股票持有多寡之比例,配予當時之股东。 ̇故到時之實收股本共為五百萬元。其中25%由維多利眅公司擁有。

各蓋與維多利亞或其任何附屬機構之間,並無任何服務合約。在去兩年來 安置本北未由維多利亞之股本面取得任何利益,亦未因促進維多利亞之收購,出 信、熊出租而將獲得任何利益

4. 收購之協酸。其與各公司之業務有關者,帶有保證之承擔

·凡與收購有關之费用支出,包括印花稅,證券交易所掛牌賽,法律性、專業性交 其他支出,均應與維多利亞支付,估計約為七十萬元。

以下绢本公司在本文件發出之兩年內所簽盯之契約,此等契約並非在正常寒務 程中訂立。但具有或可能具有重要性:

(A)一九七三年三月二十三日之協踐者,其內容包裝勝人恰和在若干公司擁有 之股本,以面似四元之股票23,754,723股作價相怨。並留怡和以美金路

面值四元之股票,102,222股,每股升值二角。

(B)由怡利宾樵多利亞於一九七三年三月二十三日訂立有關處理維多利亞行政

游之坳

文件之發表及查閱

CA)建兵膚含師豬所及夏利文地產有限公司已分別以書面表示允許及不反

對本公司將其函件內聯城估值澱粉在本文件內發表或引用

(B)下列文件可在一九七三年四月十七日威融日之前任何遇日之普通辦公時間

內於香港於仁大廈七樓的近律師行查閱:

Ca)維多利亞公司現有或連中之章程及組鎩火*

(b)羸兵歔會計師本務所原適。及上述允許發表該爾之信件*

$120.090.590

2,020,444

34.407

$121,148 447.

(c)過去兩年來維多利亞公司及酥皮其附屬機準之核騏瑊

(d)夏利文地產有限公司之估值報告臺,及上述允许發表該報告書之諾件。

(e)本文件上述之重要契約......

(f)怡和有限公司與中華置業有限公司於一九七三年三月二十三日之協素鞌*