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鰻且體註

1. 投資

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4.

5.

外匯基金(以下簡裥基金)是投資在香港和海外銀行的有患存款,以及多金融工 具,包括債券、票據和國庫短期債券。基金只會投資在那些有活躍市場,並且由 具高度信用評估等級的政府發出或作擔保的金融工具。

(b) 各種外幣資產的分佈

基盘的外幣資産大部份為美元,由於美元是用作干預的貨幣,而遂於港幣與美元 摸鈎,所以不會涉及任何匯兌風險。除了契元外,基金也持有以其他主要外黼禧 單位的資產,這些外幣包括加拿大元、德國馬克、日元、英鎊、瑞士法郎、荷蘭 麗、法國法即和歐洲貨幣單位。

資産所在地

基金的資產存於香港和其他主要金融中心的銀行、中央银行和保管機構的存款戶 口、信托户口和保管戶口内。

資產價值的評估

國癯短期債券及其他短期金融市場票據的價值按成本計算。至於債券和票據的價 值,則按每一會計期最後交易日收市時的買賣平均價格計算。

e 外幣資產的折算

美元資產是按1美元兌7.8港元的匯率折算為港元。至於其他外幣資産,則會根據 會計期最後交易日纽约收市時對美元的買賣平均匯率折算為港元。

两所發鈔銀行必須持有外匯基金發出的無息負債証明書作為它們所發行紙幣的惈 征。自一九八三年十月十七日起,向该两衮銀行發出或贖回負債证明書,一直按 7.80港元兌1.00美元的固定匯率以美元支付。

這是從財政儲濳中的政府一般收入极目、資本投資基金、貸款基金和基本工程缺 精基金轉撥外滙基金的部分,外匯基金須支付利息。

其他的量便是指年底褒付的支出,主要是轉撥的財政儲備應得利慈、拯救银行行 勷的感急儲備金以及其他偺貸。

根據一九八八年七月起實施的會計安排,香港上海匯豐銀行作為香港銀行公會法 算所的管理銀行,必须在外滙基金開設一個結算戶口。戶口結餘即代表銀行間輿 拆放市場的流動資金數額,該結餘額只能由外基金作出變動。外雅击金使用會 計安排通通貨幣市場運作影響銀行同業流動資金的数额,以確保更有效地維持邐 率的甜定。

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